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報告

內部審計報告規范指南

時間:2022-10-07 19:59:12 報告

內部審計報告規范指南范本

  一、 內部審計的作用

內部審計報告規范指南范本

  1、 通過規章制度執行情況的審計,發現規章制度在實際執行中的問題,防止制度流于形式,并及時發現制度中不合理或不全面的內容,增強制度的嚴肅性、可行性和有效性。

  2、 財務指標的審計,包括預算執行情況的審計、財務指標真實準確性的審計。通過審計,提示及預算執行中的問題及偏差,同時,防止虛報、瞞報和錯報財務數據,保證財務報表的真實性。

  二、 內部審計報告的內容

  內部審計報告應包括以下內容,但在每次具體審計工作中,可根據情況,進行相應的側重:

  (一)制度執行情況審計

  1、 審計的目的及相關制度依據;

  2、 審計的方法及過程說明;

  3、 相關制度在相關部門、單位、環節的貫徹落實情況及執行偏差;

  4、 相關責任認定及審計結論;

  5、 制度完善建議。

  (二)財務指標審計

  1、 審計的方法及過程說明;

  2、 基本財務指標說明;

  3、 關鍵財務指標的比較分析,包括比率分析、同比分析、預算分析;

  4、 責任揭示及審計結論;

  5、 財務改善建議。

  三、 內部審計應注意的問題

  1、 內審人員應準確理解公司和項制度及公司的業務模式;

  2、 審計完成后,必須形成書面報告,報送董事會、總經理;同時,電子檔報財務總監。

  3、 內部審計報告主要圍繞公司制度、內部控制、財務及績效管理工作開展;

  4、 在內部審計工作中,發現有關單位、部門或項目違反國家法律法規時,

  應形成專項報告反映。

  上海豁朗光學科技有限公司

  二0一八年一月三日

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