資產證券化業務的盡職調查報告
為規范和指導資產證券化業務的盡職調查工作，提高盡職調查工作質量，應做資產證券化業務的盡職調查報告，下面是范文，為大家提供參考。
資產證券化業務的盡職調查報告1
（一）基礎資產情況
1、近三年審計報告（報告附注資料）；財務報告；
2、以收費權作質押的抵押合同、借款合同等相關文件；如有其它涉及抵押，請同時提供；
3、基礎資產收費權限證明文件，包括合同、協議、政府文件等；
4、評級報告及其它重要文件；
5、銀行存款日記賬、現金日記賬的明細，包含對方科目；
6、銷售客戶統計表、收款方式說明（銀行代收或現金收付方式）；
7、每個月現金流量收支分布情況；每個月的現金流量收支分布情況；
8、分年的成本明細表、管理費用明細表；
9、融資情況說明，并請提供相關借款情況統計表（包括借款日期、借款金額、借款利率、還款日期、借款銀行名稱、擔保方式）及相關協議文件，發行債券的備案、批復文件。
（二）原始權益人情況調查
1、全套工商登記資料
2、公司設立時及歷次換發的'企業法人營業執照(副本)
3、批準上述公司設立的政府主管部門批文
4、公司組織機構代碼證、國稅登記證、地稅登記證、公司銀行基本賬戶開戶許可證、貸款證(卡)信息、外匯登記證、進出口業務的許可證等
5、公司董事、監事和高管人員的姓名、性別、年齡、學歷、職稱及任職經歷；
6、公司組織結構圖、部門職能介紹，以及公司主要內部控制制度及執行情況說明；
7、公司最近三年訴訟或者仲裁的情況說明及相關訴訟或仲裁文件。
資產證券化業務的盡職調查報告2
一、基礎資產
1、擬進行證券化的基礎資產應具備以下幾個條件：
（1）在法律上能夠準確、清晰地予以界定，并可構成一項獨立的財產權利；
（2）基礎資產的權屬明確；
（3）能夠合法、有效地轉讓；
（4）能產生獨立、穩定、可評估預測的現金流。
2、關注基礎資產在法律層面如何界定，是否有法律法規依據。
3、關注形成該基礎資產的法律要件（如必備的證書、文件等）是否已具備，原始權益人是否可據此合法轉讓基礎資產。
4、關注基礎資產以及與產生該基礎資產的相關資產是否附帶抵押、質押等擔保負擔或其他權利限制。如已設置擔保負擔或其他權利限制，需關注擬采取的解除限制措施的法律效力及生效要件。
二、基礎資產轉讓
1、基礎資產為債權的.，轉讓環節需關注債權基礎法律關系涉及的資產權屬（例如因出租動產或不動產產生的債權，該動產或不動產的物權權屬）是否相應轉讓給專項計劃，在資產權屬不轉讓給專項計劃的情況下，需關注采取何種措施防止第三方獲得該資產權屬從而影響專項計劃合法權益。
2、基礎資產現金流來源于原始權益人未來經營性收入的，基礎資產轉讓環節需關注作為基礎資產的財產權利轉讓是否可辦理變更登記手續，或通過其他公示及特定化手段使基礎資產轉讓行為可對抗第三人；原始權益人獲取該基礎資產的物權、經營權及相關權益是否有可能被第三方主張權利，擬采取何種風險防范措施。
3、基礎資產附帶擔保權益等從權利的，需關注：
（1）從權利是否通過轉讓行為完整地轉移給專項計劃享有；
（2）基礎資產轉讓后，從權利的實現程序是否發生變化；
（3）計劃管理人為受益憑證持有人的利益主張從權利是否已具備可操作性，在權利實現過程中是否需要引入服務提供商，服務提供商的權利與義務如何設置；
（4）從權利對基礎資產的實際保障效力是否因基礎資產轉讓發生變化。
三、交易結構
1、關注基礎資產現金流近年的歷史記錄、波動性，關注現金流預測的考量因素與依據。
2、關注現金流在產生與歸集過程中能否特定化并明確歸屬于專項計劃，在財務上能否與企業其他經營性現金流相區分，現金流歸集過程中的賬戶設置安排，是否存在被挪用或混用的風險，擬采取何種風險控制措施。
3、對可能采取的信用增級措施的考慮。關注信用增級措施設計的觸發條件、觸發順序。
4、各級受益憑證的本金及利息的償付安排與基礎資產現金流歸集環節是否能夠合理銜接。
5、專項計劃權益分配與證券交易所、中登公司權益分配及信息披露流程是否能夠合理銜接。
四、支付方信用
1、基礎資產為債權的，支付方為債務人，需關注債務人的資信狀況、償還能力、持續經營能力、還款記錄、違約記錄、違約率與分散度等。
2、基礎資產現金流來源于原始權益人未來經營性收入的，基于風險隔離的要求，關注原始權益人的資產負債狀況、償債能力與財務穩健狀況以及專項計劃存續期內，原始權益人每年的償債安排。
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