公司領導離任經濟責任審計需要哪些材料

時間：2024-07-23 22:44:10 審計報告

公司領導離任經濟責任審計需要哪些材料

　　離任經濟責任審計是審計人員對資產管理者受托管理資產的運用及其效果所負責任進行的審查、評價和鑒證活動。下面跟大家一起來看看公司領導離任經濟責任審計需要哪些材料吧。

公司領導離任經濟責任審計需要哪些材料

　　一、財務審計資料：

　　1、審計期間電子版的各科目余額表（含期初余額、本期發生、期末余額，明細至最末級）；

　　2、審計期間電子明細賬；

　　3、相關憑證、賬冊；

　　4、審計期間的久其報表數據；

　　5、會計政策變更、會計估計變更及原因說明等；

　　6、企業有關財產損失審批及稅務部門批準處理的文件，稅務部門出具的完稅證明；

　　7、財務審計過程中，需要補充提供的其他資料。

　　二、績效評價資料

　　1、任期內企業的年度工作計劃、工作報告和工作總結；

　　2、任期內企業經營目標及目標實現情況；

　　3、任期內企業管理績效評議指標完成情況；

　　4、企業負責人任期述職報告，述職報告應包括任期內的主要業績、存在的主要問題、工作中應當承擔的經濟責任，進一步改進企業經營管理的意見與建議等；

　　5、在經濟責任審計過程中，需要補充提供的其他資料。

　　三、公司基礎情況資料

　　1、公司歷史沿革及法律資料

　　公司基本情況（包括歷史沿革）介紹，加外提供

　�。�1）公司成立時政府批文；

　�。�2）企業營業執照復印件；

　　（3）稅務登記證；

　　（4）合同及投資協議、公司章程及章程修正案；

　�。�5）公司代碼證；

　�。�6）行業特許經營許可證（如有）、外匯登記證（如有）、貸款證（如有）；

　　2、組織結構

　　（1）組織機構圖及其任期變動；

　　（2）各投資方簡介及其任期變動；

　�。�3）管理層和財務人員（名單、職責）及其任期變動；

　　（4）董事會成員清單及其任期變動；

　�。�5）分支機構資料及其任期變動；

　　（6）所投資企業資料及其任期變動；

　�。�7）公司治理制度及其任期變動；

　　（8）股東大會議事規則及其任期變動；

　�。�9）董事會議事規則及其任期變動；

　�。�10）監事會議事規則及其任期變動；

　　（11）經理會議事規則及其任期變動；

　�。�12）重大經營決策的程序、規則及權限；

　　（13）重大投資決策的程序、規則及權限；

　　（14）對外擔保的程序、規則及權限；

　　（15）關聯方交易決策的程序與規則；

　�。�16）獨立董事制度（如有）；

　�。�17）內部審計制度；

　�。�18）考核、激勵管理辦法。

　　3、主要業務與技術資料

　　（1）公司經營范圍與主營業務；

　　（2）主要產品生產工藝流程；

　�。�3）主要產品的主要原材料和能源及成本構成；

　�。�4）主要產品生產的行業地位及銷售情況；

　�。�5）主要競爭對手情況；

　�。�6）主要客戶和供應商情況；

　�。�7）特殊行業許可證書；

　�。�8）資質證書；

　�。�9）商標證書；

　　（10）專利證書；

　�。�11）非專利技術；

　　（12）重要特許權利；

　�。�13）質量管理體系認證證書；

　　（14）環境管理系統認證證書；

　�。�15）生產安全認證證書。

　　4、任期關聯方資料

　　關聯方名稱清單。

　　關聯方資料。

　　重大關聯方交易資料。

　　5、財務管理制度

　　（1）資金管理辦法；

　�。�2）存貨管理辦法；

　�。�3）固定資產管理辦法；

　�。�4）在建工程管理辦法；

　�。�5）合同管理辦法；

　�。�6）費用報銷管理辦法；

　　（7）會計稽核管理辦法；

　�。�8）會計電算化管理辦法；

　�。�9）會計檔案管理辦法；

　�。�10）授權控制制度；

　�。�11）募集資金管理制度；

　�。�12）員工福利及獎勵制度。

　　6、重要經濟合同或協議

　　（1）長期借款合同；

　　（2）無形資產轉讓協議；

　�。�3）資產出讓或出售協議；

　　（4）資產置換協議；

　�。�5）對外投資或股權轉讓協議；

　�。�6）債務重組協議；

　�。�7）擔保協議；

　　（8）重要銷售合同；

　　（9）重要采購合同；

　�。�10）重大設施、設備經營租賃協議；

　　（11）重大訴訟、重大違紀情況。

　　7、重要實物資產

　　（1）重要土地目錄；

　�。�2）國有土地使用證；

　�。�3）土地出讓合同或轉讓協議；

　�。�4）重要房屋建筑物；

　　（5）重要機器設備；

　�。�6）重要運輸設備。

　　8、中介機構報告

　�。�1）歷次驗資報告；

　�。�2）各年度審計報告；

　　（3）各年管理建議書；

　�。�4）資產評估報告。（如有）

　　9、會議紀要

　�。�1）歷次股東大會決議；

　�。�2）歷屆次董事會決議；

　�。�3）歷屆次監事會決議；

　�。�4）主要經理會紀要。

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