收入證明作假的風險
單位收入證明不等同于貸款擔保，它只能證明辦卡人、貸款人當時的收入情況，單位出具的收入證明。如果是真實的收入證明，單位不用承擔責任。但如果出具虛假收入證明提交給銀行，單位是存在過錯的，應當為自己的過錯承擔民事責任。
一些單位忽視法律風險
趙小魯律師告訴記者，目前一些單位為了幫助職工購買房屋、申請信用卡，有時為職工出具不真實的收入證明。銀行對單位開具的收入證明，通常不進行實質性審查。但是，一旦職工還不起房貸、或者拖欠信用卡透支款項，就會產生法律后果。而出具虛假收入證明的單位對此普遍缺乏風險意識，甚至認為自己不需要承擔任何法律責任。正是基于忽視法律風險，才使一些單位開具虛假收入證明變得“有恃無恐”。
出假證明涉嫌侵權責任
單位出具虛假收入證明涉嫌侵權責任。趙小魯律師說，如果單位將虛假收入證明提交給銀行，銀行根據這些收入證明為申請人發放信用卡或者批準房貸造成了損失，單位將有可能會承擔法律責任。因為單位這樣做在主觀上是明知和故意的，不排除單位與員工“惡意通謀”，構成侵權。銀行可能會以侵權之訴追究單位的民事責任。
趙小魯律師認為，根據民法中的誠信原則和公平原則，法官完全可能通過個案的自由裁量權處理銀行的侵權之訴，判定單位為開具虛假收入證明的行為承擔法律責任。
銀行可將條款寫進合同
“銀行可以把單位出具收入證明的條款寫進合同，給交易加上一道‘保險’。”趙小魯律師說。目前，有些銀行在與申請人簽訂信用卡合同或者房屋貸款合同時，將申請人提供由單位出具的收入證明作為合同權利義務的組成部分。一旦單位出具的收入證明有不實之處，不僅員工(申請人)個人面臨被銀行起訴的風險，而且失信的單位也有可能被銀行以“利害關系人”的理由追加為第三人，承擔法律責任。
虛假證明潛在風險巨大
“如果房屋貸款在萌芽階段就建立在不實收入證明之上，一旦作為抵押品的房屋出現價格大幅下跌，這個金融鏈條就可能引發危機。”趙小魯律師特別說，美國發生的次貸危機，已經開始波及世界很多國家，但在我國，還僅僅局限于理論界的少數人在關注和研究。
其實，美國次貸危機，本質上是金融信-用-危-機，已經反映出金融產品的信用鏈條過長，商業道德缺失，金融監管不力等發人深省的問題。我國的金融部門需要增加防范金融風險的措施，國家有關部門更應該加強金融監管力度。防范和監管，首先應從制止單位為員工出具“不實收入證明”開始。
為經適房出“假證”違法
趙小魯律師最后說，職員向有關部門提出購買經濟適用房申請時，要提供個人家庭的成員狀況、住房、家庭資產、年收入等材料。只有職員的收入等情況符合政府特定的條件，才能夠獲得購買經濟適用房的資格。職員要證明自己的收入情況，就需要單位出具收入證明。在這種情況下，單位的收入證明成為購房合同的必備條件之一。單位為了使職員滿足購買經濟適用房的條件，有可能應職員要求出具虛低的收入證明，收入證明《單位出具的收入證明》。“這種不實收入證明違反了政府有關規定，侵害了其他申請購房人的利益，肯定要承擔相應的法律責任。”
人員流動快企業易陷“貸款門”
在數家單位的調查采訪過程中記者發現，因給員工開具收入證明，而后遭銀行“追債”的單位并不少，尤其集中在規模比較小，人員流動比較快的企業單位中。
潘女士是一家私營企業的辦公室主任，說起為員工開收入證明，她就皺起了眉頭。據她介紹說，從公司開辦以來，經常有員工要求她開具收入證明，“要么是買房子貸款，要么是買車貸款，要么是辦信用卡，類似這樣的事就沒斷過。大家還都希望多開，能掙3000的要開5000，能掙5000的要開8000。”她說。
她表示，為了維系與員工的關系，他們都是滿足數額上的要求，但因此發生的銀行“追債”也是有的。2007年的一天，潘女士就接到了某銀行打來的電話，要求及時催促單位的一名員工繳納拖欠了三個月的貸款，否則將不再批準以單位名義申請的貸款。
“這個員工的確是我們單位的，因為要貸款買房，讓我們開收入證明，我們后來才知道，他要每月還貸款2800元，可他的收入只有每月2000多一點，基本沒有能力還貸款，后來我們趕緊找到他，做他的工作，最后他把房子賣了，把銀行的貸款全部還上了，這才完事。”
一位不愿意透露姓名的某單位負責人也介紹，曾經為朋友的孩子出具虛假的收入證明，導致單位資金鏈出現問題，錯過一單重要的生意。他介紹說：“一個特別要好的朋友因為要買房，要我幫他這個忙，礙于面子，我就給他還在上學的孩子開了證明，還寫的是年收入8萬元。當初就是想幫他一把，只要他按時還貸款也就無所謂了，可誰知道后來他用這個證明到銀行辦貸款的時候，被人發現了破綻，不僅他的貸款沒辦成，單位還上了‘黑名單’，耽誤公司的項目貸款，錯過一單非常重要的生意，直接損失了20多萬，這樣的忙以后真不能再幫了。”
七成受訪人希望“高開”證明
隨后，記者在西單一繁華路段對20多位路人進行了隨機采訪，最終得出的結論是：70%的人希望單位開出的收入證明比自己真實收入高;30%的人認為無所謂;沒有一個人希望收入證明上書寫的數額比真實收入低。
一位選擇“高開”的年輕人說：“之所以找單位開收入證明，目的就是為了在辦理銀行的貸款業務時給銀行一個具有說服力的證明，說明自己有償還能力，證明上寫的多點就能多貸些錢出來，相反，寫的少就貸不出更多的錢，而之所以選擇貸款就是因為自己沒錢，那為什么不多寫點貸出更多的錢呢?否則就失去了貸款的意義了。”
乍一聽起來，說的有些道理，但這樣的理論卻禁不住推敲。高額的貸款相應的就是高額的還款，如果利用虛假的收入證明貸款，一旦資金周轉出現問題，就會沒錢還貸款，不僅個人信用受到損失，也會給開具證明的單位帶來信-用-危-機，而這種利用虛假收入證明獲得貸款的行為，無疑也是一種欺騙行為。
支招：銀行可制定格式化證明
一位銀行的內部人士接受記者采訪時表示，曾經遇到過依靠虛假收入證明辦理信用卡業務的客戶，結果就是直接被取消了辦理資格，而且如果客戶連續逾期還款，還有可能登上個人信貸的“黑名單”，而“黑名單”是數家銀行內部共享的，以后在其他銀行辦起類似的業務時，審核也比沒有“污點”的客戶困難些。
他還補充說，在股份制的銀行內，審查過程比較靈活，而在國有銀行內，審查就相對比較嚴格，鑒別是否是虛假證明，主要是銀行的審核部門，如果順利通過審查，以后就很難發現了。銀行的審核部門主要依靠客戶年齡、工作單位、工作職位、工作年限等一系列重要指標來判斷客戶的還貸能力，以確保銀行不出現呆賬壞賬的情況。
有業內人士建議說，銀行方面可以制定一種格式化的“收入證明”，要求單位填寫這種收入證明載明的內容，如申請辦卡或房貸職員的姓名、年收入(或月收入)數額、職位等固定內容，蓋上單位的公章，此外，還要加上“特別提醒”，要求單位保證上述內容是真實的。這樣相當于銀行與單位就出證建立了協議。
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