最新常用工程審計報告

時間：2024-09-17 23:35:56 審計報告

2017最新常用工程審計報告范文

　　導語:在民主的國家里，法律就是國王;在專制的國家里，國王就是法律。本文是小編為大家整理的，工程審計報告。文章內容僅供參考，想要知道更多的資訊，請多多留意文書幫!

2017最新常用工程審計報告范文

　　工程審計報告【篇一】

　　XX內審字(20xx)第6號

　　XX公司：

　　受審計委員會委托，我們對XX公司(以下簡稱XX)20xx年工程項目的管理情況進行了審計。在審計過程中，我們結合貴公司實際情況實施了包括詢問每個項目的實際操作流程、審閱相關的項目資料、審查會計憑證與合同、進行現場觀察等程序。現將審計情況報告如下：

　　一、整體情況如下表：

　　二、審計結論

　　經過審計，對XX公司的工程項目管理得出以下結論： ① 項目未按規定審批。XX項目6000 m²未經批復已經施工(后補批復)，XX項目新增XXm²未經批復;XX項目施工圖尚在審查中，但已經施工;XX項目的處理能力由XX擴容到XX、投資由XX萬元增加到XX萬元沒有報批。

　　② 工程項目資料檔案管理不到位。各工程項目都存在資料不全、沒有資料清單的情況。

　　③ 工程項目未按規定驗收。XX項目基礎隱蔽工程在施工階段沒有按規定及時驗收，導致完工后無法驗收;XX m²的XX截止XX還沒有按規定完成最終驗收。

　　④ 材料、設備采購管理不規范。XX項目材料供應商的選擇、價格的確定、質量的驗收由施工方負責，XX公司對其缺乏監控;XX項目沒有要求供應商提供專利設備的專利證書及資質證明、對采購價格的確定沒有書面記錄。

　　⑤ 賬務處理不規范。XX項目已使用但財務上沒有作為固定資產賬務處理、已付款的5.9萬元材料沒有驗收單;XX項目對棄標單位收取的履約保證金5萬元沒有及時轉入“營業外收入”。

　　⑥ 合同管理不規范。XX項目施工合同及增補合同未經律師審核、合同條款“合同價款及付款方式”中對施工方與材料供應商的職責不明確;XX項目臨時路合同沒有領導簽字、采購鋼材45,226.56元沒有簽訂合同、施工合同工期由XX天變更為XX天只是口頭溝通，沒有書面性證明。

　　三、審計建議

　　(1)問題①工程項目的立項、變更應嚴格按照《XX公司治理文件系列》規定執行;

　　(2)問題②③④項應嚴格按照XX公司《項目管理規定》執行;

　　(3)問題⑤工程項目賬務處理應嚴格按照《企業會計準則》

　　執行。

　　(4)問題⑥合同管理應嚴格按照XX公司《經濟合同管理辦法》執行;

　　同時，我們建議XX公司對以上問題盡快進行整改，并明確責任人，我們將擇期對整改情況進行后續審計。

　　注：后附各項目的詳細報告。

　　審計部

　　20xx年10月12日

　　關于XX項目的審計報告

　　一、項目概況

　　根據戰略與發展委員會批準，在XX啟動干煤棚項目，在原XX西側建設一座XXm²的XX。概況如下：

　　1.項目投資：計劃投資65萬元，實際合同金額為63萬元。

　　2.資金來源：自有資金。

　　3.計劃建設周期：20xx年3月8日至20xx年4月18日。二、審核情況

　　1.工程立項：原計劃6000m²戰略與發展委員會于20xx年3月19日批復，實際XX公司于20xx年1月30日已與施工方簽訂合同;之后增補的2500m²沒有得到戰略與發展委員會批復，目前已完工使用。XX共計8500m²。

　　2.工程用地：占用XX約3000 m²土地。

　　3.工程進度：原計劃6000 m²的XX定于20xx年4月17 日完成驗收，新增補的2500 m²XX定于9月15日完成驗收;實際都沒有按規定完成最終驗收。

　　4.投資情況：建設的6000m²XX，實際合同金額63萬元;增補的2500m²XX合同于20xx年5月4日簽訂，截止20xx年10月

　　7日價格還沒有確定。

　　5.資金使用：經審核，截止20xx年10月7日，已支付資金18.9萬元，其中施工費13萬元、材料費5.9萬元，符合合同規定。

　　6.工程資料清單方面：應查45項，實查45項。其中22項符合規定，占49%，23項不符合規定，占51%。詳見“表1.1XX項目資料清單檢查結果匯總表”。

　　三、審計結論及建議 (一)審計結論

　　經過審計，對XX公司的XX項目管理得出以下結論：本次審計主要對工程項目管理、財務管理、現場管理三個方面進行了關注，我們發現了21個問題(詳見表1.2XX項目審計問題匯總表)，主要表現為

　　①項目本身不合規、未經批復已經動工、增補的2500m²未經批復;

　　②占用XX近3000m²土地沒有土地使用證;

　　③工程項目管理資料存在不全、沒有資料清單的情況; ④材料供應商的選擇、價格的確定、質量的驗收由施工方負責，XX公司對其缺乏監控;

　　⑤工程項目未按規定驗收。XX項目基礎隱蔽工程在施工階段沒有按規定及時驗收，導致完工后無法驗收;8500 m²的XX截止20xx年10月7日還沒有按規定完成最終驗收;

　　⑥施工合同及增補合同未經律師審核，合同條款“合同價款及付款方式”中對施工方與材料供應商的職責不明確;

　　⑦XX已使用但財務上沒有作為固定資產賬務處理。截止20xx年10月7日計入在建工程金額是309,733.34元。

　　(二)審計建議

　　1.問題①工程項目的'立項、變更應嚴格按照《XX公司治理文件系列》規定執行;

　　2.問題②、③、④、⑤項按XX公司《項目管理規定》執行; 3.問題⑥合同管理應嚴格按照XX公司《經濟合同管理辦法》執行;

　　4.問題⑦工程項目賬務處理應嚴格按照《企業會計準則》執行。

　　同時，我們建議XX公司對以上問題盡快進行整改，并明確責任人，我們將擇期對整改情況進行后續審計。四、附件

　　表1.1XX項目資料清單檢查結果匯總表表1.2XX項目審計問題匯總表

　　審計部

　　20xx年10月12日

　　關于XX項目的審計報告

　　一、項目概況

　　根據戰略與發展委員會批準，在XX啟動三期項目，建設一臺XX及配套主廠房。概況如下：

　　1. 項目投資：計劃投資2540萬元。

　　2. 項目基本內容包括： (1)主廠房建設; (2)XX; (3)XX。

　　3.資金來源：XX銀行貸款XX萬，其余XX萬由企業利潤加折舊自籌。

　　4.計劃建設周期：20xx年1月至20xx年12月。二、審核情況

　　1.工程立項：經檢查，XX工程經戰略與發展委員會批復后

　　開始啟動。

　　2.工程進度：主體廠房建設基本完成。

　　3.資金使用：經審核，截止20xx年10月7日，XX項目計入“在建工程”科目的金額為8,151,381.30元;已付金額8,756,894.99 元(含稅)，其中土建已付2,221,504.10元，XX安裝費已付750,000.00元，材料、設備款已付5,541,130.89元，利息資本化金額為244,260.00元，符合合同規定。

　　4.工程資料清單方面：應查62項，實查62項。其中54項符合規定，占87%，8項不符合規定，占13%。詳見“表2.1XX項目資料清單檢查結果匯總表”

　　三、審計結論及建議 (一)審計結論

　　經過審計，對XX項目管理得出以下結論：

　　本次審計主要對工程項目資料清單管理、財務管理、現場管理三個方面進行了關注，我們發現了7個問題(詳見“表2.2XX項目審計問題匯總表”)，主要表現為

　　1.三期項目施工圖尚在審查中但已經動工;

　　2.首次招標流標后沒有按規定繼續招標而是直接采用議標方式，并且與現施工方的議標沒有書面記錄;

　　3.沒有向現施工方收取履約保證金;

　　4.臨時路合同沒有領導簽字、采購鋼材45,226.56元沒有簽訂合同、施工合同工期由90天變更為180天只是口頭溝通，沒

　　有書面性證明;

　　5. 對棄標單位收取的履約保證金5萬元沒有及時轉入“營業外收入”。

　　(二)審計建議

　　1.為確保工程質量，應在施工圖審核后再施工; 2.嚴格按照公司《招標管理規定(試行版)》執行; 3.為降低公司風險，應向施工方收取履約保證金; 4.合同的訂立、變更、審批應按XX公司《經濟合同管理辦法》執行;

　　5.應嚴格按照《企業會計準則》執行。

　　同時，我們建議XX公司對以上問題盡快進行整改，并明確責任人，我們將擇期對整改情況進行后續審計。

　　四、附件

　　表2.1XX項目資料清單檢查結果匯總表表2.2XX項目審計問題匯總表

　　審計部

　　20xx年10月12日

　　關于XX項目的審計報告

　　一、項目概況

　　根據戰略與發展委員會批準，在XX啟動利用XX項目。概況如下：

　　1. 項目投資：計劃投資146.5萬元。

　　2.項目內容：采用XX，同時實現污泥穩定化、無害化和資源化處理;同時也為后期實現區域性XX處理提供依據。

　　3.資金來源：自有資金。

　　4.計劃建設周期：20xx年1月至20xx年11月。

　　二、審核情況

　　1.工程立項：原計劃處理能力為50t/日，計劃投資146.5萬元，已經過戰略與發展委員會批復;實際變更為54t/日，合同金額為160萬元，沒有報批。

　　2.工程進度：暫未施工。

　　3.資金使用情況：暫未付款。

　　三、審計結論及建議

　　(一)審計結論

　　經過審計，對XX公司的XX項目管理得出以下結論：本次審計主要對工程項目資料清單管理進行關注，我們發現了3個問題(詳見“表3XX項目審計問題匯總表”)，主要表現為

　　1. 處理能力由50t/日擴容到54t/日、投資由146.5萬元

　　增加到160萬元沒有報批;

　　2. 沒有要求供應商提供專利設備的專利證書及資質證明、對采購價格的確定沒有書面記錄。

　　(二)審計建議

　　1.項目變更應按公司治理文件規定經過戰略與發展委員會審批;

　　2.如果該設備屬于專利產品，應獲取設備的專利證書; 采購價格的確定應做書面記錄。

　　同時，我們建議XX公司對以上問題盡快進行整改，并明確責任人，我們將擇期對整改情況進行后續審計。

　　三、附件

　　表3.1XX項目資料清單檢查結果匯總表

　　表3.2XX項目審計問題匯總表

　　審計部

　　20xx年10月12日

　　關于XX項目的審計報告

　　一、項目概況

　　根據戰略與發展委員會批準，在XX啟動XX項目，主要目的是節能減排。概況如下：

　　1.項目模式：本項目采用合同能源管理模式，總計投資XX萬元，由XX能源投資有限公司一次性全資投入，節能效益雙方共同分享。合同規定6年后項目所有權和全部技術資料歸熱電公司所有。

　　節能效益分配如下：

　　2.項目內容：利用吸收式熱泵技術對XX空壓機循環冷卻水余熱進行嘗試性回收，用來加熱鍋爐補給水。

　　3.計劃建設周期：20xx年1月至20xx年5月。

　　二、審核情況

　　1.工程立項：經檢查，XX項目經戰略與發展委員會批復后啟動。

　　2.工程進度：已經試用。

　　三、審計結論及建議

　　(一)審計結論

　　經過審計，對XX公司的XX項目管理得出以下結論：

　　根據項目特點，就項目的立項審批、合同簽訂方面進行了審查，結論為立項與合同簽訂審批手續完備。

　　(二)審計建議

　　因該項目按節能效益進行分配，我們建議XX公司加強對生產運行的原始數據的管理，確保數據的準確性;同時，嚴格按照合同規定執行。

　　20xx審計部年10月12日

　　工程審計報告【篇二】

　　XXXXXXXXXXX工程決算進行了審計(以下簡稱XXXXXXXXXXX)，現將審計情況報告如下：

　　一、工程概況

　　XXXXXXXXXX是2005年7月由XXXXXXXX房地產有限公司通過土地競拍取得的房地產開發項目，該項目共計占地面積16327平方米，規劃建筑總面積2.7萬平方米，該項目用地原系XXXXXXXXX有限公司，因企業破產，所占有原土地進行規劃為房地產住宅樓開發。我公司根據地理位置的優勢，一舉取得了該宗土地的使用權，取得了良好的社會效益。

　　XXXXXXXXX工程由XXXXXX建筑設計院設計圖紙，XXXXXXXX工程監理有限公司監理，XXXXXX建筑工程有限公司施工，并于2006年4月破土動工，2007年5月全部工程竣工驗收。

　　二、建設項目管理

　　(一)、立項及批準情況

　　XXXXXXX工程于2005年12月28日經XXXXXXX發展和改革局(XXX改投資[2005]62號)文對建筑工程批準立項。批準建設面積8930㎡，總投資357萬元。

　　(二)、工程和招投標管理

　　XXXX工程，從材料采購到設備訂貨，從土建施工到設備安裝， 90%以上實行了招、投標。工程建設實現了科學、節儉、有效、合理施工，并實現了全過程質量監督。按時完成了建設任務并節約了大量建設資金。

　　三、投資完成情況

　　( 一)、基礎數據

　　1、本項目共建設住宅12605平方米。

　　2、項目總投資估算1020萬元。

　　3、本項目建設工期為一年，銷售期一年。

　　(二)、銷售價格的確定