學校內部審計報告

時間：2024-10-26 08:51:27 審計報告

2016年學校內部審計報告

　　為了充分發揮對財務的管理和監督的作用，學校內部進行審計報告。下文是yjbys小編精心整理的關于學校內部審計報告范文相關內容，希望對大家有所幫助!

2016年學校內部審計報告

　　2016年學校內部審計報告(一)

　　為加強學校會計基礎規范，充分發揮對財務的管理和監督的作用，使之為學校教育、教學服務，由學校校長、副校長、總務主任、工會成員組成財經審計領導小組，特對學校20xx年上半年的會計工作規范和財務收支情況進行審計。

　　一、參會人員：學校校長、副校長、總務主任、財經領導小組、財務人員。

　　二、審計時間： 2010 年 7 月 7 日。

　　三、審計地點： 學校財務室

　　四、審計內容： 2010 年 1 月 1 日至 2010年 6 月 30 日學校財務收支情況。

　　五、審計結果：(附2010年上半年教育經費報表)

　　經查學校所有收入均入賬,所有票據完備、規范、手續齊備、各項目清楚，合乎財經制度，財務管理規范。

　　建議：

　　1、報賬的程序應該是:先到會計處領取報銷憑證,由財務室指導報賬,然后到主管部門簽字,再到財務室審核,之后校長簽字報銷。

　　2、財務主管制定相應制度告知。

　　3、出差以舟車途補實際計算。

　　4、外出辦事不能隨隨便便用餐。

　　六、參會人員簽字：

　　2016年學校內部審計報告(二)

　　ABC管理學院(大學或學校)：

　　一、對財務報表出具的審計報告

　　我們審計了后附的ABC管理學院(以下簡稱ABC學院)財務報表，包括20XX年12月31日的資產負債表、20XX年度的收入支出決算總表、收入支出決算表、一般預算財政撥款收入支出決算表等(報表名稱填報本次審計的決算報表名稱)及有關附表和財務情況說明書。

　　(一)管理層對財務報表的責任

　　編制和公允列報財務報表是ABC學院管理層的責任。這種責任包括：(l)按照事業單位財務規則《高等學校會計制度》及國家其他有關法律法規的規定編制財務報表，并使其實現公允反映;(2)設計、執行和維護必要的內部控制，以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報。

　　(二)注冊會計師的責任

　　我們的責任是在執行審計工作的基礎上對財務報表發表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。中國注冊會計師審計準則要求我們遵守中國注冊會計師職業道德守則，計劃和執行審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。

　　審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時，注冊會計師考慮與財務報表編制和公允列報相關的內部控制，以設計恰當的審計程序。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價財務報表的總體列報。

　　我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審計意見提供了基礎。

　　(三)審計意見

　　我們認為，ABC學院財務報表在所有重大方面按照事業單位財務規則、《高等學校會計制度》及國家其他有關法律法規的規定編制，公允反映了ABC學院20XX年12月31日的財務狀況以及20XX年度的業務開展成果。

　　二、按照相關法律法規的要求報告的事項

　　(一)法律法規的要求

　　黑龍江省財政廳黑財注〔2011〕51號、黑財函〔2011〕210號和黑財注〔2012〕37號文件要求，財務會計方面的審計要點有單位預算管理、會計機構設置、會計人員資格、會計核算、貨幣資金管理、資產管理等六個方面，審計報告要予以披露。

　　(二)管理層與注冊會計師的責任

　　按照有關法律法規的規定設計、執行和維護必要的財務會計方面的內部控制是ABC學院管理層的責任，注冊會計師的責任是在執行審計工作的基礎上對財務會計方面的審計要點發表審計意見。

　　我們實施了檢查記錄和文件等我們認為必要的審計程序。我們相信，我們所獲取的審計證據為發表審計意見提供了基礎。

　　(三)審計意見

　　1、單位預算管理

　　2、會計機構設置。